2026 Gelir Vergisi Dilimleri ve Hesaplama Rehberi
2026 Gelir Vergisi Dilimleri ve Hesaplama Rehberi
Türkiye'de gelir vergisi, artan oranlı tarife sistemi ile hesaplanıyor. 2026 yılı için güncel vergi dilimleri ve hesaplama yöntemleri aşağıda.
2026 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
2026 yılı gelir vergisi dilimleri şu şekildedir:
Kademeli Vergi Sistemi Nasıl Çalışır?
Kademeli vergi sistemi, gelirinizin her dilimine farklı oran uygulanması anlamına gelir. Tüm gelirinize tek bir yüksek oran uygulanmaz.
Örnek Hesaplama: 500.000 TL Vergi Matrahı
Bir çalışanın yıllık vergi matrahı 500.000 TL ise:
1. **İlk 190.000 TL**: %15 = 28.500 TL
2. **190.001 - 400.000 TL arası (210.000 TL)**: %20 = 42.000 TL
3. **400.001 - 500.000 TL arası (100.000 TL)**: %27 = 27.000 TL
Toplam Vergi**: 28.500 + 42.000 + 27.000 = **97.500 TL
Efektif Vergi Oranı**: 97.500 / 500.000 = **%19,50
Gördüğünüz gibi, en yüksek dilim %27 olmasına rağmen, efektif vergi oranı %19,50'dir. Bu, kademeli sistemin adil yapısını gösterir.
Kümülatif Vergi Matrahı Nedir?
Kümülatif vergi matrahı, yılın başından itibaren toplam vergilendirilecek gelirinizdir. Her ay maaşınız bu matraha eklenir ve vergi dilimi buna göre belirlenir.
Neden Önemli?
Vergi Matrahı Nasıl Hesaplanır?
Vergi matrahı = Brüt Gelir - SGK Kesintileri
SGK kesintileri:
Örnek: 50.000 TL Brüt Maaş
Asgari Ücret Muafiyeti
2026 yılında asgari ücretliler gelir vergisinden ve damga vergisinden muaftır. Asgari ücretin üzerinde maaş alanlar ise sadece asgari ücreti aşan kısım için vergi öderler.
Damga Vergisi
Damga vergisi, brüt maaş üzerinden binde 7,59 (‰7,59) oranında uygulanır. Ancak asgari ücretliler damga vergisinden de muaftır.
Vergi İndirimleri ve İstisnalar
Bazı harcamalar ve yatırımlar vergiden düşülebilir:
Vergi Beyannamesi
Ücretliler için genellikle gelir vergisi **stopaj** yoluyla tahsil edilir. İşvereniniz maaştan vergiyi kesip vergi dairesine yatırır.
Ancak bazı durumlarda yıllık beyanname verilmesi gerekir:
Vergi planlaması yaparken yıl başında hesaplamalarınızı gözden geçirmek faydalı olur. Eğitim ve sağlık harcamalarını belgelendirerek indirimlerden yararlanabilirsiniz. Bireysel Emeklilik Sistemi'ne katkı yaparak vergi avantajı sağlayabilirsiniz. Karmaşık durumlarda mali müşavir ile çalışmak önemli.
Gelir vergisi hesaplama, kademeli sistem sayesinde adil bir yapıya sahip. Vergi matrahınızı ve efektif vergi oranınızı bilmek finansal planlama için önemli. Vergi Hesap Makinemizi kullanarak hesaplamalarınızı kolaylaştırabilirsiniz. Maaş hesaplamalarınız için Maaş Hesap Makinemizi de kullanabilirsiniz. Detaylı bilgi için Brütten Nete Maaş Hesaplama yazımıza bakabilirsiniz. Finansal terimler hakkında daha fazla bilgi için Finansal Terimler Sözlüğümüze göz atabilirsiniz.
Bu bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır. Vergi planlaması ve beyanname işlemleri için yetkili mali müşavir veya serbest muhasebeci ile görüşmeniz gerekir. Vergi mevzuatı sık değişebilir.
Sıkça Sorulan Sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2026 yılında 0-190.000 TL için %15, 190.001-400.000 TL için %20, 400.001-1.500.000 TL için %27, 1.500.001-5.300.000 TL için %35, 5.300.001 TL ve üzeri için %40 oranları uygulanır. Vergi matrahınız kademeli olarak bu dilimlere göre hesaplanır.
Vergi matrahı nasıl hesaplanır?
Vergi matrahı = Brüt gelir - SGK kesintileri. SGK işçi payı %14 ve işsizlik sigortası işçi payı %1 olmak üzere toplam %15 kesinti brüt maaştan düşülerek vergi matrahı bulunur.
Efektif vergi oranı nedir?
Efektif vergi oranı, ödenen toplam verginin vergi matrahına oranıdır. Kademeli sistemde en yüksek dilim oranından düşük çıkar; örneğin %27 diliminde olsanız bile efektif oran %19–20 civarında olabilir.
Kümülatif vergi matrahı ne demek?
Yılın başından itibaren biriken toplam vergi matrahıdır. Maaşlı çalışanlarda her ay matrah eklenir; vergi dilimi bu toplama göre belirlenir.